可转换债券的价值评估

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1 考点精讲

可以上下滚动的图片

—— 摘自田明老师基础班

2 自测习题

1.为确保债券平价发行，假设其他条件不变，下列各项可导致票面利率降低的有(　　)。(2019年)

A.附转换条款

B.附认股权证

C.附赎回条款

D.附回售条款

2.有些可转换债券在赎回条款中设置不可赎回期，其目的是(　　)。(2016年)

A.防止赎回溢价过高

B.保证可转换债券顺利转换成股票

C.防止发行公司过度使用赎回权

D.保证发行公司长时间使用资金

3.在其他条件不变的情况下，关于单利计息、到期一次还本付息的可转换债券的内含报酬率，下列各项中正确的有(　　)。(2016年)

A.债券期限越长，债券内含报酬率越高

B.票面利率越高，债券内含报酬率越高

C.转换价格越高，债券内含报酬率越高

D.转换比率越高，债券内含报酬率越高

4.甲公司拟发行可转换债券，当前等风险普通债券的市场利率为5%，股东权益成本为7%，甲公司的企业所得税税率为20%，要使发行方案可行，可转换债券的税前资本成本的区间为(　　)。

A.4%～7%

B.5%～7%

C.4%～8.75%

D.5%～8.75%

5.假设某公司2020年4月8日，有一份可转换债券价值的评估数据如下：纯债券价值820元、转换价值855元和期权价值132元，则下列说法正确的有(　　)。

A.可转换债券的底线价值为855元

B.可转换债券的底线价值为820元

C.可转换债券的价值为987元

D.可转换债券的价值为1807元

3
 习题答案

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责任编辑：张芳铭

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