专业的财税问答

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Q A公司租赁的B公司的土地上，A公司在此地块上建的房产，缴纳房产税时是否需要加上土地租赁的金额？

A 您好！很高兴您留言提问，感谢您的信任和支持！关于房产原值如何确定的问题。根据《财政部、国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关问题的通知》（财税[2008]152号）规定，对依照房产原值计税的房产，

机构答疑已回复 浏览 5 · 2025-06-21 12:25:02

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Q 我们是生物质火电厂，由于国家补贴不到位，资金链断裂导致停产一年了，请问我们能申请土地税房产税困难减免吗？

A 您好！很高兴您留言提问，感谢您的信任和支持！根据《国家税务总局山东省税务局关于明确城镇土地使用税困难减免有关事项的公告》（国家税务总局山东省税务局公告2022年第7号）文件的规定：纳税人符合下列情形之

机构答疑已回复 浏览 3 · 2025-06-20 09:21:54

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Q 1、 境内居民在境外开立的证券类账户取得的证券（股票）转让收益是否需在境内缴纳个人所得税，如缴纳个税，证券损失如何抵扣境内收入。股票和债券分红需要缴纳个人所得税吗？区分持有1年期这个节点吗？ 2、 境内居民在境外拥有物业，取得的租金收入是否缴纳个人所得税，计税依据是什么，如何办理？ 3、 是否追溯境外资金获取来源及是否国内完税？ 4、 收到税局发出的个税自查通知会有怎么样风险？

A 您好！很高兴您留言提问，感谢您的信任和支持！问题1：依据《财政部税务总局关于境外所得有关个人所得税政策的公告》（财政部税务总局公告2020年第3号），“转让中国境外的不动产、转让对中国境外企业以及

机构答疑已回复 浏览 16 · 2025-06-18 02:18:54

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Q 我公司出口国家不鼓励货物，视同内销缴纳了销项税。此部分对应进项税额享受新先进制造业加计抵减政策时，需要按照出口销售额/全部销售额占比分摊进项，享受政策吗？

A 您好！很高兴您留言提问，感谢您的信任和支持！根据国家税务总局关于集成电路、工业母机、先进制造业企业增值税加计抵减政策即问即答之二【问题8】43号公告等文件明确，出口货物劳务不适用加计抵减政策，其对应的

机构答疑已回复 浏览 12 · 2025-06-17 08:36:06

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Q 我公司作为先进制造业，可以享受增值税加计抵减政策，若2025年6月出口转内销产品销售额10万元，其他产品销售额40万元，财务利息收入含税金额5万元，清理固定资产销售额5万元，以上累计销售额合计60万元。6月共取得进项税15万元，请问6月应加计抵减的进项税额有多少，如何计算。 主要问题：1、出口转内销是否算作正常的出口货物，对应的进项税是否能加计？2、政策中规定的：“不得计提加计抵减额的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×当期出口货物劳务和发生跨境应税行为的销售额÷当期全部销售额”中全部销售额，是否包含利息收入、固定资产清理类的销售额。

A 您好！很高兴您留言提问，感谢您的信任和支持！根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）文件规定：二、先进制造业企业按照当期可抵扣进项税

机构答疑已回复 浏览 10 · 2025-06-17 07:01:23

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Q 公司新建厂房，购买的景观石怎么入账？

A 您好！很高兴您留言提问，感谢您的信任和支持！企业购置的景观石，应按照用途、金额划分，如符合固定资产的特征，可作为企业固定资产核算。根据《企业会计准则第4号—固定资产》相关规定，固定资产指的是同时具有下

机构答疑已回复 浏览 11 · 2025-06-17 03:13:12

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Q 我公司出口一批货物，货物运至境内保税物流中心，请问我公司可以申请出口退税吗？需要等货物实际离镜，再申请出口退税么？（短期内境外公司委托境内某公司加工后才复出口）

A 您好！很高兴您留言提问，感谢您的信任和支持！根据《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税（2012）39号）文件规定：（二）出口企业或其他单位视同出口货物。具体是指：&n

机构答疑已回复 浏览 8 · 2025-06-16 02:53:01

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Q 企业购买的烟酒茶，送给客户，是否应该视同销售缴纳增值税、企业所得税。

A 您好！很高兴您留言提问，感谢您的信任和支持！根据《增值税暂行条例实施细则》第四条第八款规定：将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人应视同销售。根据《国家税务总局关于企业处置资产所得税处

机构答疑已回复 浏览 11 · 2025-06-16 01:50:19

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Q 合伙企业经营所得、分红分类所得缴纳个人所得税时，按照工商登记比例还是实缴比例纳税？

A 您好！很高兴您留言提问，感谢您的信任和支持！根据《财政部国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》（财税〔2008〕159号）文件规定：四、合伙企业的合伙人按照下列原则确定应纳税所

机构答疑已回复 浏览 23 · 2025-06-12 07:19:22

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Q 纳税人取得未开票收入应如何申报增值税？

A 根据税法规定，取得收入按照增值税纳税义务时间申报增值税，若发生纳税义务，未开具发票也应进行申报纳税。一般纳税人申报当期增值税时，可根据本期发生业务情况，将该笔未开票收入按适用税率或

机构答疑已回复 浏览 26 · 2025-06-10 16:00:00

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